Kalkulator PPh 21
Estimasi PPh 21 karyawan dari gaji bruto, PTKP, dan iuran pensiun dengan tarif progresif.
Estimasi PPh 21 per bulan
Rp 497.500
Rp 5.970.000 per tahun · tarif efektif 3,83%
Penghasilan bruto setahun
Rp156 jt
PTKP
Rp63 jt
K/1
PKP
Rp79,8 jt
PPh 21 setahun
Rp6 jt
Rincian lapisan tarif 2 lapisan
| Lapisan PKP | Tarif | Dasar | Pajak |
|---|---|---|---|
| Rp 0 – Rp60 jt | 5% | Rp60 jt | Rp3 jt |
| Rp60 jt – Rp79,8 jt | 15% | Rp19,8 jt | Rp3 jt |
Dari bruto ke PKP
- Bruto setahun
- Rp 156.000.000
- Biaya jabatan (5%, maks. Rp6 juta)
- − Rp 6.000.000
- Iuran pensiun setahun
- − Rp 7.200.000
- Penghasilan neto
- Rp 142.800.000
- PTKP
- − Rp 63.000.000
- Penghasilan kena pajak
- Rp 79.800.000
Tarif dan PTKP mengikuti ketentuan yang berlaku umum. Peraturan pajak dapat berubah dan perhitungan pemberi kerja bisa berbeda.
Tentang perhitungan ini
PPh 21 adalah pajak atas penghasilan yang dipotong oleh pemberi kerja. Perhitungannya bukan sekadar gaji dikali satu tarif: ada biaya jabatan, iuran pensiun yang boleh dikurangkan, PTKP sesuai status keluarga, dan lapisan tarif progresif. Kalkulator ini menyusun langkah tersebut secara berurutan supaya Anda bisa memeriksa apakah potongan di slip gaji masuk akal, atau setidaknya memahami dari mana angka akhirnya berasal.
Rumus yang dipakai
- Penghasilan bruto setahun = (gaji + tunjangan) × 12
- Biaya jabatan = 5% × bruto, maksimal Rp6.000.000 setahun
- Penghasilan neto = bruto − biaya jabatan − iuran pensiun
- PKP = penghasilan neto − PTKP, dibulatkan ke bawah ribuan
- PPh 21 = jumlah lapisan PKP × tarif progresif 5%, 15%, 25%, 30%, 35%
Cara memakainya
Pilih status PTKP yang benar
Status mengikuti jumlah tanggungan yang diakui. Gunakan status yang tercantum di bukti potong atau yang telah disepakati dengan bagian payroll.
Masukkan iuran yang boleh dikurangkan
Iuran pensiun dan JHT yang dibayar karyawan umumnya dapat dikurangkan dari penghasilan bruto. BPJS Kesehatan karyawan tidak diperlakukan sama dalam perhitungan PPh 21.
Periksa lapisan tarif
Lihat rincian lapisan di hasil. Jika sebagian PKP masuk lapisan 15 persen, berarti penghasilan kena pajak Anda melewati Rp60 juta setahun.
Batasan: Estimasi untuk karyawan dengan penghasilan rutin. Tidak menghitung THR, bonus, pesangon, penghasilan istri, atau kredit pajak.
FAQ
Pertanyaan tentang PPh 21
Apakah THR dan bonus dihitung di sini?
Belum. Kalkulator memakai gaji dan tunjangan rutin bulanan. THR, bonus, dan penghasilan tidak teratur dapat menaikkan PPh 21 pada bulan pembayarannya. Tambahkan sendiri secara proporsional atau minta simulasi dari payroll.
Apa itu PTKP?
PTKP adalah penghasilan tidak kena pajak, yaitu batas penghasilan yang tidak dikenai PPh. Besarnya berbeda menurut status kawin dan jumlah tanggungan. Status TK/0 berarti tidak kawin dan tanpa tanggungan.
Mengapa PPh 21 saya berbeda dari hasil kalkulator?
Perbedaan dapat muncul dari tunjangan tidak rutin, iuran yang tidak boleh dikurangkan, karyawan yang baru bergabung di tengah tahun, atau perhitungan ulang akhir tahun. Gunakan bukti potong resmi sebagai acuan utama.
Apakah tarif 35 persen sudah berlaku?
Lapisan tarif 35 persen berlaku untuk penghasilan kena pajak di atas Rp5 miliar setahun berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku. Kalkulator memakai lapisan tersebut untuk estimasi.
Bacaan yang melengkapi
Hasil perhitungan bersifat estimasi edukatif. Untuk keputusan resmi, gunakan perhitungan lembaga terkait. Baca disclaimer dan syarat penggunaan.